Ce qui coince pour les marques hors UE, ce n'est pas le transport, c'est la TVA, la douane et la conformité produit. Voici une carte claire de ce dont vous avez vraiment besoin, et là où un partenaire européen vous décharge.
TVA à l'importation
Article 23 vs IOSS
Les deux concernent la TVA à l'importation, mais résolvent des problèmes différents. La plupart des marques qui stockent en Europe passent par l'Article 23 ; l'IOSS sert à expédier des colis de faible valeur directement aux consommateurs.
Article 23 (report)
Une autorisation néerlandaise de report de la TVA à l'importation. Au lieu de payer la TVA en trésorerie à la frontière, vous l'autoliquidez sur votre déclaration de TVA néerlandaise périodique : le solde est nul et votre trésorerie n'est pas immobilisée. Cela nécessite une immatriculation à la TVA néerlandaise et passe généralement par un représentant fiscal.
Idéal pour : importer et stocker dans l'UE en vue d'un fulfilment B2C/B2B.
IOSS (guichet unique à l'importation)
Un dispositif de checkout pour les envois B2C jusqu'à 150 €. Vous facturez la TVA à l'acheteur au moment du paiement et la reversez via une déclaration mensuelle unique dans l'UE : les colis passent la douane sans TVA à l'importation et le client n'a aucune mauvaise surprise à la livraison.
Idéal pour : expédier des colis de faible valeur directement aux consommateurs de l'UE.
Un numéro EORI (Economic Operators Registration and Identification) est votre identifiant douanier dans l'UE. Toute entreprise qui importe des marchandises dans l'Union en a besoin : c'est ainsi que la douane relie un envoi à vous. C'est une immatriculation unique, généralement liée au pays de première importation, qui s'associe à votre numéro de TVA pour dédouaner. Sans lui, votre conteneur ne bouge tout simplement pas.
Qui paie à la frontière
DDP vs DAP
Ces Incoterms déterminent qui est responsable des droits de douane et de la TVA, et si votre client se voit imposer un frais inattendu.
DDP, Delivered Duty Paid (rendu droits acquittés)
Vous (le vendeur) dédouanez et payez les droits et la TVA à l'importation. Le client paie exactement ce qu'il a vu au moment du paiement : la meilleure expérience, et la norme pour les marques D2C sérieuses en Europe.
DAP, Delivered At Place (rendu au lieu de destination)
Le client doit s'acquitter des droits et de la TVA à l'arrivée du colis. Moins cher pour vous au départ, mais cela provoque des refus de livraison, des frais sur le pas de la porte et de mauvais avis. Acceptable pour certains flux B2B, risqué en B2C.
Expédier depuis un stock situé dans l'UE vous permet de vendre en mode DDP avec une livraison domestique : aucune frontière ne vient piéger le client.
Sécurité des produits
GPSR & la personne responsable dans l'UE
Le règlement général sur la sécurité des produits (GPSR) s'applique depuis décembre 2024. Pour la plupart des produits de consommation, vous ne pouvez pas vendre dans l'UE sans un opérateur économique établi dans l'UE, une « personne responsable », garante de la sécurité du produit. Les marketplaces bloquent de plus en plus les annonces qui en sont dépourvues.
Concrètement : une personne responsable établie dans l'UE nommée sur vos emballages et vos fiches, une documentation technique et de sécurité archivée, la traçabilité (identifiants de lot/modèle) et un canal permettant aux autorités et aux clients de signaler un problème de sécurité. Cela s'ajoute aux règles spécifiques comme le règlement Cosmétiques pour la beauté.
Une base européenne, avec une adresse, un archivage documentaire et une traçabilité déjà en place, est le socle pour y répondre. Parlons de la façon dont nous vous accompagnons pour vos produits.
Responsabilité élargie du producteur
REP en Allemagne & en France
Si vous mettez des emballages (et souvent des appareils électriques ou des piles) sur un marché national, les règles de REP vous font financer leur collecte et leur recyclage en fin de vie, et vous devez vous enregistrer avant de vendre.
Allemagne
Les emballages doivent être enregistrés dans le registre LUCID (Verpackungsregister) et couverts par un système dual avant votre première vente. Les marketplaces vérifient la présence d'un numéro LUCID valide.
France
Vous vous enregistrez auprès de l'éco-organisme concerné, obtenez un identifiant unique par filière et respectez les règles d'affichage comme le logo de tri Triman. Des filières distinctes s'appliquent aux emballages, aux appareils électriques, etc.
D'autres marchés de l'UE ont leurs propres dispositifs. La REP est une immatriculation légale que vous (le producteur) détenez ; nous veillons à ce que le volet opérationnel, données d'emballage et affichage corrects, soit en cohérence.
Bio
SKAL pour les produits bio
Aux Pays-Bas, toute entreprise qui stocke, manipule ou reconditionne des produits bio doit être certifiée par SKAL Biocontrole, l'organisme national de contrôle du bio. Cela inclut l'entrepôt de fulfilment, pas seulement le producteur.
Kolibri est certifié SKAL : vos compléments ou aliments bio peuvent être réceptionnés, stockés et expédiés sans rompre la chaîne de traçabilité bio. Pour les marques bio hors UE, c'est un vrai différenciateur : la plupart des 3PL ne peuvent tout simplement pas toucher à votre stock.
Cette page est une information générale, pas un conseil juridique ou fiscal. Les règles évoluent et les détails dépendent de vos produits et marchés : nous examinerons votre situation précise ensemble et ferons appel à des partenaires spécialisés lorsqu'un conseil formel est nécessaire.
FAQ
Vos questions de conformité, résolues
Ai-je besoin d'un numéro de TVA néerlandais pour vendre dans l'UE ?
Pour importer et stocker aux Pays-Bas et vendre dans toute l'UE, vous vous immatriculez à la TVA néerlandaise et obtenez un numéro EORI. Cela passe généralement par un représentant fiscal et vous permet d'utiliser le report de TVA à l'importation Article 23.
Quelle est la différence entre l'Article 23 et l'IOSS ?
L'Article 23 reporte la TVA à l'importation sur les marchandises que vous importez et stockez dans l'UE : elle n'est pas payée en trésorerie à la frontière. L'IOSS est un dispositif de checkout pour les colis B2C jusqu'à 150 €. Les marques qui stockent en Europe utilisent généralement l'Article 23.
Qu'est-ce qu'une personne responsable au sens du GPSR ?
Depuis décembre 2024, la plupart des produits de consommation vendus dans l'UE requièrent un opérateur économique établi dans l'UE, responsable de la sécurité du produit et nommé sur l'emballage et les fiches. Les marketplaces l'exigent de plus en plus. Voir GPSR.
Dois-je m'enregistrer à la REP en Allemagne ou en France ?
Si vous mettez sur un marché national des emballages, et souvent des appareils électriques ou des piles, vous devez vous enregistrer avant votre première vente : par exemple le registre d'emballages LUCID en Allemagne et les éco-organismes en France. Voir REP.
Kolibri peut-il stocker des produits bio ?
Oui. Kolibri est certifié SKAL, ce qui aux Pays-Bas est requis pour stocker et manipuler des produits bio certifiés.
Mettez-vous en conformité, puis vendez
Dites-nous vos produits et vos marchés cibles. Nous intégrerons les étapes TVA, douane et conformité produit dans votre dispositif de fulfilment : un plan, un partenaire.
